加拿大留学报税及退税指南

2024-03-28 17:30:01问答03

加拿大留学报税及退税指南,第1张

加拿大留学报税及退税指南
导读：加拿大留学报税及退税指南　　一、报税准备　1社保号码　大家需要办理好自己的工卡号，全称是Social Insurance Number，直接向税务局申请，会先拿到一张临时税卡（Individual Tax Number），可以使用邮寄的方

加拿大留学报税及退税指南

　　一、报税准备

　1社保号码

　大家需要办理好自己的工卡号，全称是Social Insurance Number，直接向税务局申请，会先拿到一张临时税卡（Individual Tax Number），可以使用邮寄的方式进行报税，需要等待三个月左右的时间。

　正式的税卡申请，需要提交身份证明、学生证明和工作证明，发放之后可以进行电子报税，这样大家不需要额外准备纸质的文件，直接提交申请即可，审核的速度也会变快。

　2收入证明

　有收入才需要缴税，而学生的收入，除了 *** 工作之外，还会有奖学金，这都是大家的合法收入，此外大家在银行内的存款，还会有利息，这也算是大家收入的一部分，可以进行报税。

　大家工作的收入，会有T4表进行证明；而获取奖学金的证明则是T4A表；在银行内的存款所获得的的利息，是T5表，大家可以出示自己所有带有“For income tax purposes”的表格。

　二、退税要求

　1学费退税

　交给学校的学费，应该是留学生在加拿大的一笔开销，这笔费用的退税方式和大家常规的退税是不一样的，只有毕业之后在加拿大工作，才能够申请退税，而且也不是常规的退现金。

　在大家进入正式的工作之后，所获取的收入是需要进行缴税的，而大家如果有留学的经历，可以用学费交的税直接抵收入交的税，知道税费全部报销完成，大家可以省下一大笔钱。

　2 *** 退税

　在加拿大进行 *** 工作的学生，只要有收入就需要进行缴税，而为大家缴的这笔税，可以在每年的年初进行报税，在四月末之前处理完即可，税费会分三个月分批下发。

　3消费退税

　而大家在加拿大的大额支出，也是会产生税费的，只要获取了收据，就可以统一进行报税，流程和 *** 的退税是差不多的，大家可以一起进行报税。

扩展阅读：加拿大留学存款证明要求

　　一、存款证明

　是留学生在申请出国的签证的时候，必须要出示的家庭的经济情况的证明，部分学校还会要求学生提交申请的时候同步提交，同样也是为了考察家庭有没有支持学生留学的经济实力，所以大家的准备一定要早一点开始，这样会对申请更有利。

　二、存期要求

　对于学生准备的保证金，需要在银行内放多久，加拿大的官方也是有比较严格的要求的，需要保证账户资金有至少12个月的正常累积，而且资金来源也要正当，需要出示一年时间的账户银行流水，确认账户的正常使用。

　三、冻结时间

　大家账户内的钱足够了之后，还需要进行冻结，保证这笔钱是用来作为保证金的，不能够随意进行取用，一般要求三个月就够了，不过冻结半年是更保险的做法，能够更好的证明这笔钱的用途。

　四、存款金额

　需要准备的资金，一般有20万元就够了，更详细的要求其实是一年的所有留学开销，会有阶段的差异，不过一般大家在准备的时候，要尽量多一些，因为钱不够会直接影响大家的申请，而多了则不会有消极影响。

　五、账户名称

　是直接用自己的身份开一个账户，这样大家在出示证明的时候，本人直接带着身份证就可以了；而如果是父母的账户，还需要父母陪同，并且出示双方的亲属关系，后续开证明要进行同样的流程，会比较麻烦。

　当然除了可以提供单一账户的证明之外，还可以提供多个账户，毕竟家庭的存款，不一定都是放在同一个账户内的，只要账户存款的总额达到资金的要求就会收到认可。

　六、格式要求

　大家去银行开证明的时候，一定要记得开中英两版，因为使馆在进行审核的时候，是会直接审核英文的材料，但是保存的时候是中文版，两份同样重要。

　证明是可以直接开双份的，不过默认是开中文版，所以大家在开之前，一定要提前和工作人员说明清楚。

1、签证申请表

申请者需要用英语或意大利语认真填写申请表，不接受用汉语拼音填写的申请表，如果申请人是中国公民，请用中文签字，还要在申请表上贴上一张申请者两寸彩色近照。

2、申请者护照

有效护照，其有效期在签证到期后还应至少有90天，护照上需有护照持有者的中文签名及护照基本情况页(带照片页)的复印件。如果申请人持有同类型但已过期的护照或其他类型的护照(无论是否到期)，都请在申请签证时出示。

3、申请者在大学的注册证明

证明包括申请者在意大利所学课程的种类，授课所用语言，指明课程是否包括意大利语培训，还要详细的注明留学开课日期和课程持续时间。

4、申请者学历证明

更高学历证明和高考资格证明，申请者需要在窗口申请签证时出示学历证明原件，并将其复印件翻译成意大利语到中国外交部进行认证后提交给签证处。使馆领事处需要更高学历公证书和高考资格公证书，请将其翻译成意大利语并到中国外交部进行认证。

5、介绍信

如果申请人是学生，请提供父母所在中方公司或机关的介绍信原件。介绍信要用单位抬头纸开具，要加盖公章并有负责人签字。介绍信必须包括单位地址， *** ，传真以及父母的工作职务和工资。

6、申请者证书

如果有意大利语或英语培训证书或其他与学生将在意大利学习的课程相关的课程培训证明，需要出示。

7、申请者语言证书

大家如果申请的是意大利语授课的专业，那么就需要申请者提供自己的意语证明，可以是语言考试的成绩单，也可以是在国内学习意语的课时证明。

办理留学签证，材料是非常重要的，首次申请美国留学签证所需要哪些材料呢？

一、申请办理美国留学签证必须材料之表格相关证明材料

护照签证(末页签字)、中信交费单、美国院校录用offer(能带好几份，最后决定一起去的放上面)、户口簿或是亲属关系公证、全家福照片、中信签证费交纳收条、SEVISFEE交费单据、I20表格、一张照片（于6个月内拍的2英尺x2英寸方形白背景的五颜六色正面照片。相片必须符合基本原则，不然申请办理会不予立案的。）

二、DS-160表格

DS-160表格确定页：从2010年3月1日逐渐，全部非移民签证申请者务必线上填好DS-160表。DS-160表是英语表，但大部分栏会配有中文汉语翻译。需要使用中文汉语翻译，还可以在网页页面右上方的”SelectTooltipLanguage”（选择语言）一栏，从“ENGLISH”换选到“中文”。把鼠标光标挪到英语文字上，中文汉语翻译便会自动弹出。

除开申请者全称这一项得用中文填好之外，所有问题的答案一定要用英语填好。查验清晰所填好的数据精确之后，打印出确定页。而且在签证办理的全过程携带此确定页。在这里确定页上边标明的名字电码、中文名字、中文家庭地址。

三、申请办理美国留学签证必须材料之课业相关证明材料

在校证明(中英)+学生卡正本、成绩表(中英)、学位证书(中英)、毕业证书(中英)、成绩表+学位证书+毕业证书(中英文学校靠谱密封性版)、学习规划和回国规划、个人简介、G/T成绩表、荣誉证书、个人作品集(艺术类专业必须)。

四、申请办理美国留学签证必须材料之家中相关证明材料

父母贷款担保信(英语+父母签字)、父母工作收入证明(中英文靠谱)、工作牌、个人名片、父母出国留学相片。

五、申请办理美国留学签证必须材料之资产相关证明材料

银行存款单/银行存折/借记卡/资金证明、企业营业执照，汇算清缴报告，财务审计报告，企业宣传册，缴税单(拥有自己家公司得话)、股票基金/个股证实、房地产(红本)、车产证(汽车绿本)/驾驶证。

六、申请办理美国留学签证必须材料之别的材料

奖学金letter、Resume、StudyPlan、选修课单、和学校的email、全家福照片、专家教授与本人中间有关学术问题的信函和E-MAIL、教授的简要介绍(打印自院校网页页面)、以前发表于国际性，或国内高新科技学术期刊里的毕业论文详尽目录(直接地期刊更强)。

美国签证拒签缘故

1签证办理可用种类

F-1签证办理适用被正规美国学校录用，并赴美国攻读学位的学生们。M-1签证办理适用被非专业性的高等职业教育或项目培训录取的学生。

2签证办理材料的准备工作

在签证预约谈话前，同学们要备好下列材料：美国学校的入学通知书，由该学校出具的标有自己信息及SEVIS号的I-20表；证实已加入SEVIS并已缴纳费用的收条；培训费、生活费用及其I-20表里列出其它杂费付款方式相关信息和证实材料；近期就读学校出示的成绩单正本，及其经认证翻译件；得到院校录取资格要参加考试的或测试分数等。

3英语水平

美国签证办理一个新的免谈话签证办理现行政策虽然已正式实施，但学生们提前准备办理签证时，除开应注意材料提前准备、还需要注意英语水平点。

留意：英语水平在谈话时至关重要，签证官会对学生英语听说能力进行评价，来确认与I-20表中所描绘的是否一致。学生们假如回绝用英文阐述，签证官会对其赴美国学习培训这一目的唯一性产生质疑。如果孩子的I-20上注明将于院校接纳外语培训，谈话时就可以不用讲很流利英语。但总的来说，同学们在到美国前就要开始下手提高英语水平。

　去加拿大留学的中国学生也越来越多，但是去加拿大留学之前要先把签证办理好，影响加拿大留学签证办理有哪些因素？加拿大留学签证申请材料要哪些呢？跟着一起来看看吧。

　 加拿大留学签证办 理影响因素

　1、经济能力是首要条件

　由于存在一些个别申请人弄虚作假的情况，因此加拿大使馆对申请人的经济能力加大了审查力度。

　2、坚决拒签有移民倾向的留学生

　加拿大对申请人读书的真实原因、毕业后的工作计划都非常看重。所以在申请签证时一定要注意这一点。

　3、家庭背景的影响在扩大

　父母工作稳定有助于签证成功，如果申请人成绩优异、表现突出，同时又是家中独子的话，签证成功率就会较大。

　4、经济情况决定通签率

　加拿大欢迎留学生前去读书学习，但不欢迎没学历、没能力的人去打黑工。加拿大规定，只有全日制学生而且持有有效的学生许可证才可以在校园内打工，否则不许打工。所以留学申请人必须证明自己有充足的资金。

　5、年龄与课程的匹配度

　加拿大对留学生没有严格的年龄限制，但如果申请人的年龄与申读学位不相符的话，比如超过40岁的人去读本科学位，就很难让签证官相信你是个真正的学生。

　6、材料准备是否充分

　加拿大签证材料要求全面、严格、规范，材料递交后要等待1到2个月的审核。因此，越早且越全面的签证材料递交，申请成功几率越大。

　 加拿大留学签证申请所需材料

　1、护照：有效期在回程日期算起九个月以上的护照，旧版须在护照末页签名，如有旧护照请一起提供。

　2、照片：1张近六个月相片，大小：35毫米X45毫米。

　3、身份证：身份证请用A4纸复印正反两面1份。

　4、户口本：本人户口本原件。

　5、若18岁以下者：

　下列申请人需要来自父母及加拿大监护人的监护声明：

　18岁以下且就读学校位于阿尔伯塔省、曼尼托巴省、安大略省、爱德华王子岛省、魁北克省或萨斯喀彻温省；或19岁以下且就读学校位于不列颠哥伦比亚省、纽布朗斯维克省、纽芬兰省、新斯科省、西北领地、努纳武特地区或育空省。

　6、加拿大学校录取通知书：加拿大学校录取 /登记办公室的录取通知书复印件，显示申请人需要的准确学费金额、预期的学习起止时间及申请人最迟的可注册时间。且入学时间并未过期。

　7、若魁北克省学习：若计划在魁北克省学习，递交一份有效的魁北克省接受函（CAQ）

　8、体验报告：由指定体检医师提供的体检表格副本（如果体检已完成）

　9、高中公证：高中毕业证书的公证件，以及高中登记办公室加盖公章的成绩单公证件。如高中在读，请提供在读证明公证件及成绩单公证件。在读证明需用学校正式信头纸打印，需包含以下信息：申请人姓名、就读年级、学校的地址、****，加盖学校公章；

　10、证件公证：所有毕业证书的公证件，资格证公证（如有）

　11、大学证书公证：曾经获得的所有大学或学院学历的公证件，以及所有就读中的课程成绩单。如果仍未毕业，请注明预计毕业日期以及其将获得何种学位、学历或证书。

　12、无犯罪证明：无犯罪证明的公证件。申请人年满18岁后，若在中国以外某国家或地区曾连续居住六个月或以上、均必须从此国/地区获取警方无犯罪记录证明。

　13、学习计划：学习许可指南中提及的学习计划书。

　14、学费证明：提供显示已经支付年学费的证明，或提供现有资金可支付年学费的存款证明。

　15、亲属关系公证：如由父母提供资金，建议提供亲属关系公证书。

　16、出资人经济证明：

　（1）收入证明请用工作单位正式信头纸打印，公司负责人签字并盖公章，并明确日期及如下信息：姓名、职务、入职时间、最近两年的收入、有无任何奖金和额外收入。

　（2）近半年到1年内工资流水账单。

　（3）父母税单地方税务机关出具的最近十二个月中，父母各自个人收入所得税的缴税单原件，包含缴税人姓名及其名下所缴纳的金额。

　17、如果父/母一方或双方拥有或部份拥有某公司，请递交：

　（1）营业执照公证件。

　（2）近期的缴税单据。

　（3）公司上一个财务年度的财务审计报表和验资报告。

　18、资金证明：

　反映至少十二个月资金累积历史的资金证明：

　（1）最近两个月内开具的银行存款证明原件，建议冻结3个月（覆盖签证审核期即可）；

　（2）存款相对应的存折或存单。如果是卡则打印近半年内的流水账单。

　19、辅助资产：

　（1）股票、基金交易记录等理财证明；

　（2）房产证、机动车登记证等固定资产证明。

　20、家庭资金来源的书面说明：

　写一封说明信，写明家庭收入来源于哪些。如：工资、股票基金等投资、商业交易、房地产交易或租赁；另外如果相关的证明文件也可附于申请中。

　21、如果申请人在职：

　雇佣证明信原件，包含雇主的全称、地址和 *** ；申请人在该处就业年限、职务、最近两年的收入、有无任何奖金和额外收入。

　22、填写相关申请表。

　（注：所有中文的材料必须附有英文或者法文的翻译件。对于那些计划去加拿大留学的学生来说。）

　留学的签证办理，需要大家认真的准备自己的申请，要按照要求整理办签证需要提交的材料，保证可以顺利的入境。下面就由的我带来留学签证需要准备的材料清单2021。

　 加拿大留学

　1、护照：有效期在回程日期算起九个月以上的护照，旧版须在护照末页签名，如有旧护照请一起提供。

　2、照片：1张近六个月相片，大小：35毫米X45毫米。

　3、身份证：身份证请用A4纸复印正反两面1份。

　4、户口本：本人户口本原件。

　5、若18岁以下者：

　下列申请人需要来自父母及加拿大监护人的监护声明：

　- 18岁以下且就读学校位于阿尔伯塔省、曼尼托巴省、安大略省、爱德华王子岛省、魁北克省或萨斯喀彻温省；

　- 或19岁以下且就读学校位于不列颠哥伦比亚省、纽布朗斯维克省、纽芬兰省、新斯科省、西北领地、努纳武特地区或育空省。

　6、加拿大学校录取通知书：

　加拿大学校录取 /登记办公室的录取通知书复印件，显示申请人需的准确学费金额、预期的学习起止时间及申请人最迟的可注册时间。且入学时间并未过期。

　7、若魁北克省学习：

　若计划在魁北克省学习，递交一份有效的魁北克省接受函（CAQ）

　8、体验报告：由指定体检医师提供的体检表格副本（如果体检已完成）

　9、高中公证：

　高中毕业证书的公证件，以及高中登记办公室加盖公章的成绩单公证件。如高中在读，请提供在读证明公证件及成绩单公证件。在读证明需用学校正式信头纸打印，需包含以下信息：申请人姓名、就读年级、学校的地址、****，加盖学校公章；

　10、证件公证：所有毕业证书的公证件，资格证公证（如有）

　11、大学证书公证：

　曾经获得的所有大学或学院学历的公证件，以及所有就读中的课程成绩单。如果仍未毕业，请注明预计毕业日期以及其将获得何种学位、学历或证书。

　12、无犯罪证明：

　无犯罪证明的公证件。申请人年满18岁后，若在中国以外某国家或地区曾连续居住六个月或以上、均必须从此国/地区获取警方无犯罪记录证明。

　13、学习计划：学习许可指南中提及的学习计划书。

　14、学费证明：

　提供显示已经支付之一年学费的证明，或提供现有资金可支付之一年学费的存款证明。同时请递交由加拿大参与金融机构出具的一万加元投资担保证明（GIC）的购买凭证（中行或者光大银行可开具）。

　15、亲属关系公证：如由父母提供资金，建议提供亲属关系公证书。

　16、出资人经济证明：

　（2）近半年到1年内工资流水账单。

　（3）父母税单地方税务机关出具的最近十二个月中父母各自个人收入所得税的缴税单原件，包含缴税人姓名及其名下所缴纳的金额。

　 德国留学

　我们首先需要知道申请留学签证需要准备的材料，然后在一开始的时候就认真准备，因为有的材料准备的时间过长，比如语言学习证明；有的材料需要在六个月之前就准备，比如资金存款等等。大部分的签证需要准备的材料如下：

　1、有效护照；

　2、填好的一式三份申请表，注意贴上的照片要与护照上的一样；

　3、德国大学申请证明和德国大学入学通知书；

　4、德语水平证明文件，具备有六百到八百个小时的学时证明；

　5、德语语言班的学费收据原件；

　年龄在三十周岁以下；

　在国内受过正规的高等教育；

　留学费用资金证明。

　其次需要同学们注意的是，在申请德语语言班签证的时候需要提交的材料与申请留学签证提交的材料是不一样的。

　最后就是要注意，上面所述的这些材料需要提交的都是原件，在办理留学签证之前，需要提前打一个 *** 预约。如果申请办理的是私人护照，那么提交签证申请的需要是本人亲自提交；除此之外，还需要准备好50马克的签证费，可用人民币支付。一般情况下，申请签证需要的审理时间是一个月到三个月。

　德国签证需要提供的基本材料有：1 护照（护照有效期至少6个月以上，护照前5页和有章签证页的复印件，如果有旧护照请一起提供。）；2 两张2寸白底彩色照片；3 营业执照副本复印件；4 中方英文在职证明；5 户口本原件和复印件；6 身份证原件及复印件；8 资产证明；9旅行行程；10机票酒店预订单。另外，商务签证需要提供商务邀请函，探亲签证需要提供亲属关系证明。

　加拿大对于留学生的签证办理都是会有资金要求的，具体都是哪些要求？这个问题是学生们在办签证之前一定要去了解的。那么就到看看加拿大的资金要求吧。

　一、存款证明要求

　1、反映至少十二个月资金累积历史的资金证明。

　2、最近两个月内开具的银行存款证明原件，建议冻结3个月（覆盖签证审核期即可）。

　3、存款相对应的存折或存单，如果是卡则打印近半年内的流水账单。

　4、存款证明的内容必须是中英文的，关于这一点，现在大部分银行都可以直接开中英文的存款证明，但是有个别银行还是要在开之前，跟工作人员强调一下是用于留学的存款证明，需要中英文的。

　5、加拿大留学存款证明户名可以是申请人父母的，也可以是申请人自己的。

　如果户名是父母的话，就需要申请人父母再写一个财力支持信，来表明跟申请人的关系。最后，每个银行都会有自己的格式，但是有一点要注意的是，户名必须是申请人或者父母的英文名字的，而不能是其账户号。

　除此之外，一般还需要提供：

　辅助资产：

　（1）股票、基金交易记录等理财证明；

　（2）房产证、机动车登记证等固定资产证明。

　家庭资金来源的书面说明：

　写一封说明信，写明家庭收入来源于哪些。如：工资、股票基金等投资、商业交易、房地产交易或租赁；另外如果相关的证明文件也可附于申请中。

　出资人经济证明：

　（1）收入证明请用工作单位正式信头纸打印，公司负责人签字并盖公章，并明确日期及如下信息：姓名、职务、入职时间、最近两年的收入、有无任何奖金和额外收入。（请在网站上下载模板填写）

　（2）近半年到1年内工资流水账单。

　（3）父母税单地方税务机关出具的最近十二个月中父母各自个人收入所得税的缴税单原件，包含缴税人姓名及其名下所缴纳的金额。

　二、加拿大留学常见拒签情况

1、申请学生提供了虚假材料

　作假是大忌！如果发现作假，大使馆会下发拒绝信给你。加拿大的新移民法规定，对于提供虚假材料的加拿大留学申请人，在拒签后5年内将其列为加拿大“不接受”的人，对其再递交的签证不予受理，对查实虚假材料的申请人，加拿大使馆除了将其列入“不接受”名单之外，还会与其它留学大国使馆交换名单。因此，有可能影响到学生的其它出路。

　2、加拿大留学申请中的学习计划缺陷

　学习计划缺陷对学生签证申请来说是致命的。学习计划，是签证申请中最重要、最关键的文件之一。由于加拿大的学生签证不需要面签，签证官只能通过书面材料来了解学生，所以签证官在审阅学习计划的时候，是聆听学生自我陈述的更佳时机。实际上，不少签证官在审批过程中，拿起来认真阅读的之一份材料就是学习计划。一般来说学习计划的缺陷主要分为以下几类：

　一是计划不合理，可行性欠佳

　严格讲，没有哪种求学途径是不可选的，但关键是学业实际要合情合理、可行可信。做不到这一点，就难过签证这关。

　二是时间安排欠妥

　这反映了学生对所选的专业、课程、教学及自身条件的基本了解不够。

　三是动力不够

　对于学习成绩较低、求学道路曲折的学生，往往让签证官担忧。这样的学生在中国就这么不好，签证官会担心学生到加拿大后是否会好好学习；是否能够顺利毕业。不过，无论学生学习成绩好坏，只要学习计划得当，每个学生都有获签机会。基础条件差的学生要说服签证官，自然需要格外努力，尤其需要注重以事实说话。

　四是留学目标不明确、理由不充分

　签证官不仅关心你去加拿大读学什么、怎么学，还关心你为什么学、学成后干什么。关于毕业后对未来就业的设想，如将来你要找的是哪种工作，这工作有啥好处，你在国外的学习对从事这种工作有那些帮助等等。这一项还主要为了看出学生是否有移民倾向，这对面试官来说是考察的重点之一。

3、资金准备不充分

　学生签证申请中最常见的拒签原因就是资金问题。留学需要两大支撑：一是学习，二是学费生活费。如果资金有问题，哪怕学生自身条件再好，签证也会受阻。需要说明的是，这里所说资金有问题，不是说学生家庭的经济条件不够，付不起孩子的学费生活费，而是未能满足使馆的审批要求。

每年的4月15日是纳税日，对于持F-1或OPT身份的外籍留学生来说，如果收到了要求纳税的奖学金或者其他要求纳税的收入，就需要在4月15日当天或之前向国税局(IRS)递交纳税表。如果一个留学生的收入是由家里提供的，或得到了免税的奖学金，就无需向IRS递交税表。

据张哲瑞律师事务所提供的信息，按照美国联邦保险贡献法案(FICA)的规定，美国公民和居民需要缴纳社会安全税以及医疗保险税。不过， *** 或半职的学生只要以学业为主，业余打打工，是可以要求免交这两种税的。

持F-1签证的外籍留学生也可以要求对缴纳美国社会安全税以及医疗保险税申请豁免，前提是：

1、他们受雇于移民局允许的服务类别，2、能够正确地保持相应的合法身份，3、以及他们所从事的服务在持有的相应签证的发放目的范围之内。

豁免的条件

只有符合一定的条件才能够豁免：1、学生每周在学校可以工作20小时。暑假期间，可以 *** 工作，即每周40小时；2、学生从事移民局批准的校园外的实习工作(OPT， CPT，或者STEM OPT)。在学习之一年，F-1学生只限于从事校园内的工作。一年的学习之后，才可以寻找校外的上述三个类别之一的实习工作。

一般情况下，如果不是另外的美国纳税人的附属申请人，外籍学生只能申请一次豁免。

纳税豁免的限制

进入美国的F-1学生如果要得到社会安全税以及医疗保险税的豁免，必须要维持非美国居民的身份。一旦变成了居民，该留学生就不再享有豁免权了(7701(b)条款规定了一些例外情况)。

F-1身份学生如果转到了其他的非移民身份(如J-1、 M-1、 Q-1、或Q-2)同样不再享有豁免权，一般从身份转换的当天开始计算。例如，如果某F-1学生转换到了H-1B身份，他/她就需要交纳社会安全税和医疗保险税了。

在美国居住时间超过5年的F-1学生也不再享有豁免，因为他们已经被认为是在美国的外国居民(除非他们能够满足学生的FICA豁免条件)。在美国居住时间不满5年的F-1学生仍旧被认为是非居民，不需要缴纳社会安全和医疗保险税。

从纳税的目的出发，外籍人士进入美国的年份被用来决定豁免的资格。例如，如果一位F-1学生在2009年12月31日进入美国，2009年就被算入他/她在美国的5年豁免时间的之一年，即使这仅仅是整个2009年的最后一天。

F-1签证持有人的F-2身份的配偶和孩子需要缴纳社会安全和医疗保险税，因为他们来美的最初目的并不是研究、教学或学习。根据相关法律，F-2签证持有人是不允许在美国工作的。一旦工作，就违反了F-2签证的相关规定。

合格的外籍学生也可能享有社会安全以及医疗保险税的豁免，即使他/她已经成为外籍居民。2005~2011税收程序对在2005年4月1日之后产生的雇佣关系规定了学生FICA豁免的条件。

学生要满足FICA豁免资格，有以下四种情况：

1、雇主须为“研究所或高等教育机构”。这也就仅限于学校、学院或大学(SCU)。一个组织被认为是SCU，就要求“其主要职能是进行教育活动”并且有正常的教学院系、正规课程以招收学生，进行正规的教学活动。这也就排除了在医院或者博物馆工作的学生，因为那里只具有部分的教育职责。该文件中规定的标准不适用于博士后学生、博士后研究人员、医疗居民、或实习医生，因为他们的教育和职业职责往往存在重迭。

2、 *** 工作的雇员不适用学生FICA豁免。 *** 工作一般基于雇主的具体职业的实践操作。但一般40小时或者更长的工作时间都被认为是“ *** ”。因此，不符合豁免资格。与工作相比，学习要更为重要。用于确定 *** 工作的一个 *** 就是同SCU的 *** 工作的工作量进行对比评估。在评估 *** 工作时，雇员在学校放假期间的工作日程安排不纳入考虑范围。

3、“专业雇员”也同样不适应学生FICA豁免。专业雇员的认定要看雇员是否要求具备该领域的先进知识，是否需要在工作中一直要做决策，以及其工作性质是否需要具备一定的智力水平和多样化操作。领域内先进的知识是需要通过长期的教育和教学过程才能获得的。这是不同于常规的岗位培训的(可以是精神或身体上的)。认定一个职位是否需要具有知识上的多样性可以通过判断该职位在一段时间内的成果是否具有重复性来判断。

4、接受一定福利的雇员也不符合学生FICA豁免的资格。所谓的福利包括退休金、学费减免(例外情况)、病假、带薪休假福利、每年的延期福利、雇主贡献的分配，或者被划入“职业雇员”的分类等。如果SCU雇主向雇员和学生提供这些福利，那么学生就不再符合豁免的资格。

*** (Half time)的本科或者研究生也符合FICA豁免的资格。根据定义，“Half time”的学生是指完成最后一个学期或学季的学生，通过一定的适当的时间以获得学位、证书或者其他教育证书。“Half time”学生，在学习期间内工作的时间不多于一个月就能够满足FICA的豁免资格。

然而，FICA豁免并不适用于在学校放假期间工作，不注册课超过五周时间的学生。如果学生做了五周或少于五周时间的假期工作，只有在假期后仍有资格注册学习的情况下才能满足豁免的要求。

2005~2011年税收程序同时规定，不能为了避税而肆意改变雇员和研究机构/高等教育机构之间的关系。

该文件列举了两个例子。之一个例子，FICA豁免并不适用于由 *** 雇员转为 *** ，同时参加一个允许通过在该实验室工作6个小时换取学分的教育项目的实验室研究人员。

第二种情况，如果一个非学生的大学雇员，已经很久没有当学生注册学习，后来注册了6小时的课程学习并同时继续工作，则该人士不能满足FICA豁免的要求。(摘自：美国《侨报》)

个税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项。根据扣除的项目的不同，提交的证明材料也是不一样的。具体如下：

1、子女教育，提供境外学校录取通知书、留学签证。

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五条，纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出，按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。第七条，纳税人子女在中国境外接受教育的，纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。

2、继续教育，提供专业技术人员职业资格证书。

根据《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第八条纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。第十条纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的，应留存相关证书等资料备查。

3、大病医疗，提供本人的医药服务收费及医保报销相关票据原件或者复印件。